[地方][河南]河南省省級政府采購資金財政直接撥付管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為加強政府采購資金監督管理，提高資金使用效益，保證采購資金及時足額支付，根據財政部、中國人民銀行制定的《政府采購資金財政直接撥付管理暫行辦法》，結合我省實際．特制定本辦法。

第二條 省級政府采購資金是指省直單位獲取貨物、工程和服務時支付的資金，包括財政性資金（預算資金和預算外資金）和與財政性資金相配套的單位自籌資金。

預算資金是指財政預算安排的資金，包括預算執行中追加的資金。

預算外資金是指按規定繳入財政專戶和經財政部門批準留用的末納入財政預算管理的財政性資金。

單位自籌資金是指采購單位按照政府采購拼盤項目要求，按規定用單位自有資金（或貸款）安排的采購配套資金。

第三條 省級政府采購資金實行財政直接支付和授權單位支付相結合，統一管理。統一核算，專款專用。

財政直接撥付，是指財政部門按照政府采購合同約定（包括授權采購單位自行采購的合同約定），將政府采購資金通過代理銀行（國有商業銀行或股份制銀行）直接支付給中標供應商的方式。省級政府采購目錄中適宜集中采購的項目，必須實行財政集中采購，財政直接支付。

授權單位支付，又稱為特例采購支付方式，是指對確不適宜實行財政集中采購、財政直接支付的項目，根據采購單位申請，經財政廳政府采購管理機構批準，將政府采購資金撥付給采購單位，授權采購單位自行組織政府采購，并將政府采購資金自行支付給供應商的方式。

第四條 財政國庫管理機構應當通過招標的形式選擇國有商業銀行或股份制銀行作為政府采購資金支付代理銀行，并在代理銀行按規定開設用于支付政府采購資金的專戶。財政部門開設的政府采購資金專戶應當報人民銀行省級國庫備案。

任何單位（包括集中采購機關）都不得自行開設政府采購資金專戶。

第五條 政府采購資金實行財政直接撥付辦法后不改變采購單位的預算級次和單位會計核算職責。

第二章 支付方式及支付程序

第六條 政府采購資金財政直接撥付分為三種方式：財政全額直接撥付方式、財政差額直接撥付方式及采購卡支付方式。

財政全額直接撥付方式，是按照先集中后支付的原則，在采購活動開始前，采購單位必須先將單位自籌資金和批準留用的預算外資金匯集到政府采購資金專戶；在采購合同簽訂后，財政部門將預算資金、財政專戶的預算外資金也匯集到政府采購資金專戶；需要支付資金時，財政部門根據合同履行情況，按規定程序將預算資金、預算外資金和已匯集的單位自籌資金，通過政府采購專戶一并撥付中標供應商。

財政差額直接撥付方式是指財政部門和采購單位按照政府采購拼盤項目合同中約定的各方負擔的資金比例，分別將預算資金和預算外資金及單位自籌資金支付給中標供應商。采購卡支付方式是指采購單位使用選定的某家商業銀行單位借記卡支付采購資金的行為。

采購卡支付方式適用于采購單位經常性的零星采購項目。

第七條 省級政府采購資金實行財政全額直接撥付方式。待財政部會同中國人民銀行制定出來購卡支付方式的管理和核算辦法后，可在省級同時實行采購卡支付方式。

第八條 財政直接撥付方式的具體管理程序。

（一）資金匯集。對納入政府采購預算的項目，由采購單位根據批準的政府采購預算和采購工作需要，填制《省級政府采購申請和資金審核表》，向政府采購管理機構提出來購申請，經政府采購管理機構和財政國庫管理機構審核無誤后，由政府采購管理機構下達《省級政府采購計劃批復通知書》，并下達《省級政府采購資金劃撥通知單》通知采購單位于采購活動開始前3日內將自籌資金劃入“政府采購資金專戶”。待采購完成后，由政府采購管理機構按照采購合同金額向財政總會計和財政預算外資金專戶會計下達《省級政府采購資金劃撥通知單》，財政國庫管理機構及時將預算資金和預算外資金足額從國庫或財政專戶劃入“政府采購資金專戶”。

人民銀行省級國庫和省財政預算外資金專戶代理銀行應當依據財政部門開據的支付指令及時拔付資金。

（二）支付申請。根據合同約定需要付款時，供應商應當向政府采購主管機構提交經采購單位簽章 的《省級政府采購資金文付申請書》和有關采購文件。采購文件主要包括：采購單位簽章 的《河南省省級政府采購驗收報告》、采購發貨票及其他資料。

（三）資金支付。政府采購管理機關對上述資料審核無誤后，按照實際發生額向財政國庫管理機構開出“政府采購撥款通知書”（附《省級政府采購資金支付申請書》），財政國庫管理機構對“政府采購撥款通知書”審核無誤后，按核定撥款數通過政府采購資金專戶向供應商直接撥付貨款。

對于履約時間較長或分期分批支付的項目，可以由政府采購管理機構按照合同規定；通知財政國庫管理機構分期分批劃撥政府采購資金。

（四）資金列支。采購資金支付完畢后，政府采購管理機構向采購單位、主管部門及財政國庫管理機構出據《河南省省級預算單位政府采購資金入賬通知單》，有關單位據此列報預算支出。

第九條 追加政府采購資金預算的處理。在年度預算執行中，追加各預算單位政府采購資金預算時，由財政預算管理機構先行下達預算控制數，政府采購管理機構在預算控制數內組織政府采購，財政預算管理機構按照實際采購合同金額正式追加支出預算，財政國庫管理機構據此及時將采購資金撥入政府采購資金專戶。

第十條 政府采購資金結余的處理。采購活動結束后，節約的資金按以下情況分別處理。

（一）采購資金由采購單位自籌資金或批準留用的預算外資金安排的，節約部分退還采購單位。

（二）采購資金由預算外專戶資金安排的，節約部分仍按省級預算外資金管理規定留歸采購單位使用。

（三）采購資金由財政專項資金安排或追加的，節約部分原則上用于平衡預算；采購資金由單位正常公用經費安排的，節約部分原則上仍撥付采購單位統籌安排。

第十一條 采購過程中，因特殊情況導致預計采購資金增加時，增加的資金應按照采購單位和財政部門事先確定的各自負擔的比例補劃“政府采購資金專戶”。對應由財政負擔的部分，由財政預算管理機構審核批準后增加采購單位支出預算指標。

第十二條 政府采購資金專戶發生的利息收入，年終前由財政部門全額作為預算收入繳入省級國庫。

第十三條 財政部門和采購單位統一按照《河南省省級政府采購資金財政直接撥付核算暫行辦法》（見附件）進行會計核算。

第三章 監督管理

第十四條 財政部門應當加強政府采購資金的監督管理，建立健全政府采購資金專戶管理制度，嚴格資金核算與資金支付管理，完善內部監督制約機制，確保政府采購資金專款專用和及時準確撥付。

第十五條 開戶銀行應當嚴格按照財政部門規定及時撥付政府采購資金，不得拖延滯留或轉移資金。九違反規定的，財政部門和人民銀行省級國庫將取消該開戶銀行代理政府采購資金支付事宜；造成政府采購資金損失的．由人民銀行鄭州中心支行依據有關法律法規，追究開戶銀行和當事人的責任。

第十六條 采購單位要嚴格按采購預算和政府采購管理規定組織政府采購，并加強特例采購（授權單位支付）的采購資金管理，嚴禁轉移、挪用、擠占政府采購資金，否則，財政部門將如數追回來購資金，并依法追究有關人員的責任。

第四章 附則

第十七條 必須用外匯結算的政府采購項目，其撥款方式及管理辦法仍按現行有關規定執行。

第十八條 本辦法由省財政廳負責解釋。

第十九條 本辦法自2002年1月1日起執行。